Mål T‑347/21
(publicering i utdrag)
Hypo Vorarlberg Bank AG
mot
Gemensamma resolutionsnämnden
Tribunalens dom (åttonde avdelningen i utökad sammansättning) av den 24 januari 2024
”Ekonomiska och monetära unionen – Bankunionen – Gemensam resolutionsmekanism för kreditinstitut och vissa värdepappersföretag (SRM) – Gemensam resolutionsfond (SRF) – Gemensamma resolutionsnämndens (SRB) beslut om beräkning av förhandsbidrag för år 2021 – Motiveringsskyldighet – Rätten att yttra sig – Rättssäkerhetsprincipen – Rätten till ett effektivt domstolsskydd – Invändning om rättsstridighet – Begränsning av domens rättsverkningar i tiden”
1. Domstolsförfarande – Ansökan genom vilken talan väckts – Formkrav – Klar och precis framställning av de grunder som åberopas – Liknande krav på de argument som anförs till stöd för en grund – Oklar formulering av ett argument – Avvisning
(Tribunalens rättegångsregler, artikel 76 d)
(se punkterna 27–36)
2. Unionsrätt – Principer – Rättssäkerhet – Unionslagstiftning – Krav på klarhet och precision – Gränser
(se punkterna 68–71)
3. Unionsrätt – Principer – Rätten till försvar – Rätten till ett effektivt domstolsskydd – Räckvidd – Beslut av Gemensamma resolutionsnämnden (SRB) om fastställande av förhandsbidragen till den gemensamma resolutionsfonden – Den kontradiktoriska principen – Undantag – Den allmänna principen om skydd för affärshemligheter – Avvägning – Tillåtet
(Europeiska unionens stadga om de grundläggande rättigheterna, artikel 47; Europaparlamentets och rådets förordning nr 806/2014; kommissionens förordning 2015/63, artiklarna 4–7 och 9 samt bilaga I; Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59)
(se punkterna 114–128)
4. Europeiska unionens institutioner – Utövande av befogenheter – Befogenhet som kommissionen har getts för att anta delegerade rättsakter – Befogenhet att ändra en lagstiftningsakt – Skillnad i förhållande till befogenheten att komplettera en sådan rättsakt
(Artikel 290.1 FEUF)
(se punkterna 134–136)
5. Institutionernas rättsakter – Motivering – Skyldighet – Omfattning – Den som har antagit rättsakten ger förklaringar rörande skälen till rättsakten under förfarandet vid unionsdomstolen – Villkor – Inga motsägelser och krav på att förklaringarna överensstämmer med dessa skäl
(Artikel 296 andra stycket FEUF)
(se punkterna 148, 149, 187 och 188)
6. Institutionernas rättsakter – Motivering – Skyldighet – Omfattning – Beslut av Gemensamma resolutionsnämnden (SRB) om fastställande av förhandsbidragen till den gemensamma resolutionsfonden – Ej nödvändigt att detta beslut innehåller alla uppgifter som gör det möjligt att kontrollera huruvida beräkningen av bidragen är korrekt – Avvägning mellan motiveringsskyldigheten och den allmänna principen om skydd för de berörda institutens affärshemligheter – Lagenligheten av de bestämmelser i delegerad förordning 2015/63 som avser metoden för beräkning av förhandsbidrag till den gemensamma resolutionsfonden – Principen om iakttagandet av skyddet för affärshemligheter – Skyldighet för SRB att i sammanställning offentliggöra och till de berörda instituten lämna ut anonymiserade uppgifter om instituten, som använts för att beräkna förhandsbidraget
(Artikel 296 andra stycket FEUF; Europaparlamentets och rådets förordning nr 806/2014; kommissionens förordning 2015/63, artiklarna 4–7 och 9 samt bilaga I; Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59)
(se punkterna 150–159)
7. Institutionernas rättsakter – Motivering – Skyldighet – Omfattning – Beslut av Gemensamma resolutionsnämnden (SRB) om fastställande av förhandsbidragen till den gemensamma resolutionsfonden – Skyldighet för SRB att underrätta de berörda instituten om metoden för att beräkna dessa bidrag och metoden för att fastställa den årliga målnivån
(Artikel 296 andra stycket FEUF; Europaparlamentets och rådets förordning nr 806/2014; rådets förordning 2015/81, artikel 4; kommissionens förordning 2015/63, artiklarna 4–7 och 9 samt bilaga I; Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/59)
(se punkterna 190–192)
8. Institutionernas rättsakter – Motivering – Skyldighet – Omfattning – Beslut av Gemensamma resolutionsnämnden (SRB) om fastställande av förhandsbidragen till den gemensamma resolutionsfonden – Motivering som endast grundar sig på andra rättsakter, såsom mellankommande beslut, vilka preciserar och kompletterar vissa aspekter av fastställandet av dessa bidrag – Dessa andra rättsakter har inte offentliggjorts eller lämnats ut till instituten – Rättsstridighet
(Artikel 296 andra stycket FEUF)
(se punkterna 203 och 208)
9. Unionsrätt – Principer – Rätten till försvar – Rätten att yttra sig – Räckvidd – Webbformulär varigenom de berörda kreditinstituten anmodas att lämna sina synpunkter på beräkningen av de förhandsbidrag som ska betalas in till den gemensamma resolutionsfonden – Tillåtlighet – Åsidosättande av rätten att yttra sig – Föreligger inte
(Europeiska unionens stadga om de grundläggande rättigheterna, artikel 41.2 a)
(se punkterna 292, 293, 299, 305 och 306)
Resumé
En talan om ogiltigförklaring har väckts vid tribunalen, vilken har bifallit talan. Efter att ha underkänt invändningarna om att förordning nr 806/2014,(1) direktiv 2014/59(2) och delegerad förordning 2015/63(3) är rättsstridiga, har tribunalen gett viktiga förtydliganden om omfattningen av den motiveringsskyldighet som åligger Gemensamma resolutionsnämnden (SRB) i fråga om fastställandet av den årliga målnivån.
Hypo Vorarlberg Bank AG (nedan kallad sökanden) är ett kreditinstitut etablerat i Österrike.
Den 14 april 2021 antog SRB ett beslut, i vilket den fastställde(4) förhandsbidragen till den gemensamma resolutionsfonden för år 2021 för kreditinstitut och vissa värdepappersföretag, däribland sökanden (nedan kallat det angripna beslutet).(5)
Tribunalens bedömning
Vad beträffar den grund som avser åsidosättande av motiveringsskyldigheten i fråga om fastställandet av den årliga målnivån, påpekar tribunalen först att enligt den tillämpliga lagstiftningen ska de disponibla finansiella medlen i den gemensamma resolutionsfonden, vid utgången av den inledande perioden på åtta år från och med den 1 januari 2016 (nedan kallad den inledande perioden), uppgå till den slutliga målnivån, vilken motsvarar minst 1 procent av de garanterade insättningarna i alla institut auktoriserade på territorierna i alla de deltagande medlemsstaterna. Under den inledande perioden ska sedan förhandsbidragen fördelas så jämnt som möjligt över tiden till dess att den slutliga målnivån uppnås. De bidrag som varje år ska betalas in av alla institut auktoriserade på territorierna i alla de deltagande medlemsstaterna ska vidare inte överstiga 12,5 procent av den slutliga målnivån. Vad beträffar metoden för att beräkna förhandsbidragen, ska SRB dessutom fastställa förhandsbidragens storlek på grundval av den årliga målnivån, med beaktande av den slutliga målnivån och utifrån det genomsnittliga beloppet av garanterade insättningar under föregående år, beräknat kvartalsvis, i samtliga institut som auktoriserats på territorierna i de deltagande medlemsstaterna. Slutligen ska SRB beräkna förhandsbidraget för varje institut på grundval av den årliga målnivån, vilken ska fastställas med hänsyn till den slutliga målnivån och i enlighet med den metod som anges i delegerad förordning 2015/63.
Det framgår av det angripna beslutet att SRB i förevarande fall fastställde den årliga målnivån till 11 287 677 212,56 euro, för bidragsperioden 2021. I nämnda beslut förklarade SRB i huvudsak att den årliga målnivån skulle fastställas på grundval av en analys av utvecklingen av garanterade insättningar under föregående år, på grundval av varje relevant utveckling av den ekonomiska ställningen och på grundval av en analys av de indikatorer som avser fasen i konjunkturcykeln och de verkningar som procykliska bidrag har på institutens finansiella ställning. SRB ansåg att det var lämpligt att fastställa en koefficient som grundade sig på denna analys och på de finansiella medel som fanns tillgängliga i den gemensamma resolutionsfonden (nedan kallad koefficienten), och tillämpade denna koefficient på en åttondel av det genomsnittliga beloppet av garanterade insättningar år 2020, för att erhålla den årliga målnivån. SRB redogjorde därefter för det tillvägagångssätt som hade tillämpats för att fastställa koefficienten. Med hänsyn till dessa överväganden fastställde SRB koefficientens värde till 1,35 procent. Den beräknade därefter den årliga målnivån, genom att multiplicera det genomsnittliga beloppet av garanterade insättningar år 2020 med denna koefficient och genom att dividera resultatet av denna beräkning med åtta.
Även om SRB i det avseendet är skyldig att, genom det angripna beslutet, ge instituten förklaringar avseende metoden för att fastställa den årliga målnivån, måste dessa förklaringar överensstämma med de förklaringar som SRB har gett under domstolsförfarandet och som avser den metod som faktiskt tillämpades. Så är emellertid inte fallet i förevarande mål.
Vid förhandlingen uppgav nämligen SRB att den hade fastställt den årliga målnivån för bidragsperioden 2021 genom att tillämpa en metod i fyra steg, varav de två sista stegen bestod i att dra av de disponibla finansiella medlen i den gemensamma resolutionsfonden från den slutliga målnivån, för att beräkna det belopp som återstod att kräva in fram till slutet av den inledande perioden, och genom att dividera sistnämnda belopp med tre.
Tribunalen konstaterar att de två sista stegen i beräkningen inte på något sätt har kommit till uttryck i den matematiska formel som i det angripna beslutet uppges ligga till grund för fastställandet av den årliga målnivån.
Detta konstaterande påverkas inte heller av SRB:s påstående om att den i maj 2021 offentliggjorde faktabladet, vilket innehöll en skala som angav de eventuella beloppen för den slutliga målnivån, och på sin webbplats offentliggjorde storleken på de disponibla finansiella medlen i den gemensamma resolutionsfonden. Oberoende av frågan huruvida sökanden verkligen hade kännedom om dessa belopp, var dessa belopp i sig inte sådana att de gjorde det möjligt för sökanden att förstå att de två sista stegen i beräkningen faktiskt hade tillämpats av SRB. Det ska för övrigt tilläggas att i den matematiska formeln omnämndes inte ens dessa.
Liknande bristande överensstämmelser påverkar även det sätt på vilket koefficienten på 1,35 procent fastställdes, vilken dock har en mycket viktig roll i denna matematiska formel. Det framgår nämligen av de förklaringar som SRB gav vid förhandlingen att denna koefficient fastställdes för att kunna motivera resultatet av beräkningen av beloppet för den årliga målnivån, det vill säga efter det att SRB hade beräknat detta belopp med tillämpning av de fyra stegen i den metod som faktiskt tillämpades. Detta tillvägagångssätt framgår inte på något sätt av det angripna beslutet.
Vidare låg den uppskattade slutliga målnivån, enligt faktabladet, på en skala som inte överensstämmer med den skala för ökningstakten för garanterade insättningar på mellan 4 procent och 7 procent som anges i det angripna beslutet. SRB uppgav nämligen vid förhandlingen att den, vid fastställandet av den årliga målnivån, hade beaktat en ökningstakt för garanterade insättningar på 4 procent – som var den lägsta procentsatsen i den andra skalan – och att den på så sätt hade fått fram den uppskattade slutliga målnivån på 75 miljarder euro – som utgjorde det högsta värdet i den första skalan. Det visar sig således föreligga en brist på överensstämmelse mellan dessa två skalor. Under dessa omständigheter var sökanden inte i stånd att avgöra på vilket sätt SRB hade använt skalan som avser utvecklingstakten för dessa insättningar för att komma fram till beräkningen av den uppskattade slutliga målnivån.
Tribunalen finner, vad beträffar fastställandet av den årliga målnivån, att den metod som faktiskt tillämpades av SRB, vilken tydligt angavs vid förhandlingen, inte motsvarar den metod som beskrivs i det angripna beslutet, vilket gör att de faktiska skälen, med hänsyn till vilka denna målnivå fastställdes, inte kunde identifieras på grundval av det angripna beslutet vare sig av instituten eller av tribunalen. Det angripna beslutet är således bristfälligt motiverat vad gäller fastställandet av den årliga målnivån.
Med beaktande av rättsstridigheterna i det angripna beslutet, ogiltigförklarar tribunalen det angripna beslutet i den del det avser sökanden.
Med hänsyn till omständigheterna i det aktuella fallet beslutar dock tribunalen att låta verkningarna av det angripna beslutet, i den del det rör sökanden, bestå till dess att ett nytt beslut från SRB om fastställande av sökandens förhandsbidrag till den gemensamma resolutionsfonden för bidragsperioden 2021 har trätt i kraft, inom en rimlig tidsfrist som inte får överstiga sex månader från den dag då förevarande dom meddelas.